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中國共產(chǎn)黨鶴山市委員會老干部局：

　　根據(jù)《關于印發(fā)〈鶴山市開展“三公”經(jīng)費使用情況及“小金庫”、內(nèi)部控制等專項檢查工作實施方案〉的通知》（鶴財監(jiān)〔2021〕6號），我局于2021年10月對中國共產(chǎn)黨鶴山市委員會老干部局2020年相關情況進行了重點檢查。檢查情況如下：

　　一、單位基本情況

　　中國共產(chǎn)黨鶴山市委員會老干部局（以下簡稱老干部局）是經(jīng)鶴山市機構編制委員會辦公室批準設立的機關單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為114407840070858602。負責人為羅松泰，機構地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪鎮(zhèn)前進路18號。

　　因本級財政預算編制覆蓋包括主管單位和下屬單位在內(nèi)的所有預算單位，即本市下屬單位預算獨立編制預算、經(jīng)本級財政單獨批復、獨立公開預算，故本部門預算為局本級預算。本部門下屬預算單位具體包括：鶴山市老干部活動中心。

　　二、預決算收支管理情況

　　（一）預決算收入情況

　　2020年年初預算收入金額為369.98萬元，決算收入金額為271.00萬元，具體如下表：

　?。ǘ╊A決算支出情況

　　2020年年初預算支出金額為376.51萬元，決算支出金額為270.97萬元，預決算支出按功能分類具體如下表：

　　2020年老干部局預算支出遵循先有預算后有支出的原則，需要超年初預算金額范圍支出的項目經(jīng)市財政局審批調(diào)整相關預算指標后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉移或套取預算資金，轉嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題。

　?。ㄈ?020年度預決算公開情況

　　老干部局于2020年2月21日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站鶴山市預決算公開平臺將2020年中國共產(chǎn)黨鶴山市委員會老干部局預算對社會公開，于2021年10月8日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站鶴山市預決算公開平臺將2020年中國共產(chǎn)黨鶴山市委員會老干部局決算對社會公開。

　　對其預、決算公開情況檢查如下：

　　三、主要經(jīng)費支出情況

　?。ㄒ唬叭苯?jīng)費情況

　　1.公務接待情況。

　　2020年，老干部局公務接待經(jīng)費年初預算金額為9,000.00元，實際支出金額為298.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。

　　2.公務用車購置及運行費情況。

　　老干部局車輛情況：權屬老干部局車輛有1臺。

　　老干部局2020年公務用車購置及運行維護費年初預算金額為32,400.00元，實際支出數(shù)為15,096.11元，支出金額在預算范圍內(nèi)。

　　3.因公出國（境）費情況。

　　2020年，老干部局因公出國（境）費年初預算金額為0.00元，實際支出金額為0.00元。

　?。ǘh費、培訓費、差旅費情況

　　1.會議費情況。

　　2020年，老干部局會議費年初部門預算金額為70,200.00元，賬面實際支出金額為20,132.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。

　　2.培訓費情況。

　　2020年，老干部局培訓費年初部門預算金額為10,000.00元，賬面實際支出金額為505.00元,支出金額在預算范圍內(nèi)。

　　3.差旅費情況。

　　2020年，老干部局無安排相關差旅費業(yè)務，差旅費年初部門預算及實際支出金額為0.00元。

　　四、資產(chǎn)管理情況

　　（一）資金管理情況

　　老干部局2020年期末，現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額為84,040.44元，與銀行出具的對賬單余額核對相符。

　?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)管理情況

　　2020年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求。

　　經(jīng)檢查，老干部局2020年3月31日記-00012號憑證減少固定資產(chǎn)160,000.00元，系2019年5月3日注銷的尼桑牌輕型載貨汽車（粵J62M35）。據(jù)江門物資股份有限公司報廢汽車回收鶴山經(jīng)營部2019年4月11日開具的《報廢車收車憑據(jù)》，車輛殘值為211.00元，未按鶴山市財政局《關于申請報廢公務用車粵J62M35的復函》（鶴財資函〔2019〕26號）的要求，將車輛報廢殘值收入上繳市財政專戶。

　　五、設立“小金庫”情況

　　通過對老干部局賬務及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)老干部局存在設有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。

　　六、內(nèi)部控制報告檢查情況

　　經(jīng)檢查，老干部局于2021年6月28日報送2020年度內(nèi)部控制報告，內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。

　　七、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議

　　老干部局固定資產(chǎn)處置存在未將殘值收入及時上繳財政專戶的問題。不符合《鶴山市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》第五章資產(chǎn)處置“第三十六條 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置收入和殘值收入屬國家所有，在減除處置過程中相關費用和規(guī)定稅費后，應按照政府非稅收入管理的規(guī)定上繳市財政專戶，實行‘收支兩條線’管理”的規(guī)定。

　　建議嚴格按照《鶴山市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》的要求，及時將殘值收入上繳市財政專戶。

鶴山市財政局

2021年11月26日