龍口鎮(zhèn)人民政府：
為加強“百千萬工程”專項資金監(jiān)督管理，提高資金使用效益、推動鄉(xiāng)村振興資金規(guī)范管理，鶴山市財政局聯(lián)同中共鶴山市紀律檢查委員會于2025年7月對鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府2023年“百千萬工程”考核獎勵資金使用情況進行了檢查。檢查情況如下：
一、單位基本情況
鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府是經(jīng)鶴山市委機構(gòu)編制委員會辦公室批準設(shè)立的政府機關(guān)單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為114407840070864098。負責人為呂國新，機構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市龍口鎮(zhèn)金華路8號。
二、“百千萬工程”專項資金收支情況
截至檢查日，鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府共收到“百千萬工程”考核獎勵資金指標共14,594,622.97元，累計支出14,594,622.97元，支付進度為100%。具體情況如下：
三、專項資金項目實施及資金支出情況
（一）移民新村人居環(huán)境整治提升項目
鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府收到“百千萬工程”考核獎勵資金9,284,622.97元用于移民新村人居環(huán)境整治提升項目，具體用于以下5個項目：鶴山市龍口鎮(zhèn)四堡村美麗家園項目7,795,022.97元；鶴山市龍口鎮(zhèn)四堡田心村至欖樹排村段水環(huán)境保護隔離綠化帶工程700,000.00元；鶴山市龍口鎮(zhèn)四堡崗背村和欖樹排村人居環(huán)境整治提升工程333,300.00元；鶴山市龍口鎮(zhèn)四堡村鄉(xiāng)村振興項目250,000.00元；鶴山市龍口鎮(zhèn)四堡大坪村和蕉坑村人居環(huán)境整治提升工程206,300.00元。
經(jīng)抽查，鶴山市龍口鎮(zhèn)四堡村美麗家園項目根據(jù)鶴山市發(fā)展和改革局的批復文件（鶴發(fā)改資〔2023〕44號、鶴發(fā)改資〔2023〕81號）進行建設(shè)。該項目建安工程由鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府委托鶴山市哲誠工程咨詢有限公司以公開招標方式進行采購，經(jīng)評審確定鶴山城市建設(shè)（廣東）有限公司為項目的中標單位，中標金額為11,910,183.25元。
2024年6月28日，鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府使用“百千萬工程”專項資金支付項目建安工程進度款、工程監(jiān)理費等款項合計7,795,022.97元。
鶴山市龍口鎮(zhèn)四堡村美麗家園項目采購符合《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國招標投標法》相關(guān)規(guī)定，資金支出附有申請表、資金使用審批表、合同、發(fā)票、黨委會會議記錄。但存在以下問題：
鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府為項目的建設(shè)單位，根據(jù)《政府會計制度》的相關(guān)規(guī)定，鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府應通過“在建工程”會計科目核算建設(shè)項目的實際成本，但其在會計處理中計入當期費用（業(yè)務(wù)活動費用）。
?。ǘ┑湫褪痉洞褰ㄔO(shè)項目
鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府收到“百千萬工程”考核獎勵資金4,500,000.00元用于典型示范村建設(shè)項目，具體用于以下3個項目：霄南“百千萬工程”建設(shè)之農(nóng)房風貌品質(zhì)提升工程2,290,862.28元；霄南“百千萬工程”建設(shè)之主干道周邊風貌提升工程2,190,372.72元；霄南“百千萬工程”建設(shè)之古村落鮮卑文化18,765.00元。
經(jīng)抽查，龍口鎮(zhèn)霄南村農(nóng)房風貌品質(zhì)提升工程以鶴山市龍口鎮(zhèn)霄南股份經(jīng)濟合作聯(lián)合社為建設(shè)單位，由其委托廣東偉信工程項目管理有限公司，采用競爭性磋商方式組織采購，確認鶴山市永利保建筑勞務(wù)分包有限公司為建安工程的供應商，成交價為2,204,554.28元。
2024年8月至12月鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府將“百千萬工程”專項資金2,290,862.28元劃撥至鶴山市龍口鎮(zhèn)霄南股份經(jīng)濟合作聯(lián)合社，鶴山市龍口鎮(zhèn)霄南股份經(jīng)濟合作聯(lián)合社已將該資金全部用于支付工程預算編制費、建安工程款等。
鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府劃撥資金支出附有資金申請報告、資金使用審批表、黨委會會議記錄。但存在以下問題：
工程于2024年11月4日通過了竣工驗收，但截至檢查日，尚未編報竣工財務(wù)決算。該情況不符合《鶴山市政府投資項目管理辦法》（鶴府〔2018〕14號）第四十二條“建設(shè)單位應當在項目完工可以投入使用或者試運行合格之日起3個月內(nèi)，按照財政部門項目竣工財務(wù)決算送審指引要求，歸集整理決算資料，編報竣工財務(wù)決算，報送相關(guān)部門審核。特殊情況確需延長的，中小型項目不得超過2個月，大型項目不得超過6個月。項目主管部門應當督促建設(shè)單位在規(guī)定時間內(nèi)完成竣工財務(wù)決算編報工作。”的相關(guān)規(guī)定。
（三）推進新型城鎮(zhèn)化品質(zhì)提升項目
鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府收到“百千萬工程”考核獎勵資金810,000.00元用于推進新型城鎮(zhèn)化品質(zhì)提升項目，具體用于以下8個項目：龍口鎮(zhèn)三洞水口村“百縣千鎮(zhèn)萬村高質(zhì)量發(fā)展工程”綠化美化小生態(tài)板塊建設(shè)工程300,000.00元；青文村委會入口左邊護坡及右邊綠道工程200,000.00元；三洞蓮塘村綠化美化小生態(tài)板塊建設(shè)工程200,000.00元；龍口鎮(zhèn)各村推進鄉(xiāng)村風貌提升工作經(jīng)費60,000.00元（青文村、三洞村、霄南村、福逕村、三鳳村、四堡村各1萬元）；龍口鎮(zhèn)青文珠江村污水治理工程25,467.36元；龍口鎮(zhèn)三洞三崗村第九經(jīng)濟合作社污水治理工程10,329.92元；龍口鎮(zhèn)三洞三崗村第十一經(jīng)濟合作社污水治理工程9,702.72元；龍口鎮(zhèn)三洞珠村污水治理工程4,500.00元。
經(jīng)抽查，三洞水口村“百縣千鎮(zhèn)萬村高質(zhì)量發(fā)展工程”綠化美化小生態(tài)板塊建設(shè)工程以鶴山市龍口鎮(zhèn)三洞股份經(jīng)濟合作聯(lián)合社為建設(shè)單位，由其采用詢價形式進行發(fā)包，2024年9月22日經(jīng)詢價小組討論確定鶴山市優(yōu)逸物業(yè)管理有限公司為中標單位，中標合同金額為739,060.34元。
2024年12月，鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府將“百千萬工程”專項資金300,000.00元劃撥至鶴山市龍口鎮(zhèn)三洞股份經(jīng)濟合作聯(lián)合社，鶴山市龍口鎮(zhèn)三洞股份經(jīng)濟合作聯(lián)合社已將該資金全部用于支付建安工程款。
鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府劃撥資金支出附有資金申請報告、資金使用審批表、黨委會會議記錄。
經(jīng)延伸檢查由鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府劃撥至各經(jīng)濟合作聯(lián)社由其自主安排使用的資金支出情況，各經(jīng)濟合作聯(lián)社做到?？顚Ｓ茫?strong>部分經(jīng)濟合作聯(lián)社存在未及時安排資金支付的情況，詳見下表：
四、專項資金檢查總結(jié)
除以上抽查項目及延伸檢查發(fā)現(xiàn)的問題外，鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府2023年“百千萬工程”考核獎勵資金安排預算指標14,594,622.97元，實際支出14,594,622.97元，支出進度為100%。鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府能夠嚴格執(zhí)行預算指標，遵守財務(wù)制度，合理安排支出進度。“百千萬工程”考核獎勵資金按照下達資金的文件實行?？顚Ｓ谩Ｔ谥С鲞^程中，鶴山市龍口鎮(zhèn)人民政府按照制定的財務(wù)管理相關(guān)制度進行審批，大額資金的使用納入“三重一大”事項集體決策，支出流程規(guī)范。
鶴山市財政局 中共鶴山市紀律檢查委員會
2025年10月29日
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