古勞鎮(zhèn)人民政府：
為加強“百千萬工程”專項資金監(jiān)督管理，提高資金使用效益、推動鄉(xiāng)村振興資金規(guī)范管理，鶴山市財政局聯(lián)同中共鶴山市紀律檢查委員會于2025年7月對鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府2023年“百千萬工程”考核獎勵資金使用情況進行了檢查。檢查情況如下：
一、單位基本情況
鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府是經(jīng)鶴山市委機構(gòu)編制委員會辦公室批準設(shè)立的政府機關(guān)單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為11440784007087161U。負責人為馬岸宇，機構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市古勞鎮(zhèn)沿江路22-23號。
二、“百千萬工程”專項資金收支情況
截至檢查日，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府共收到“百千萬工程”考核獎勵資金指標共13,126,765.00元，累計支出13,126,765.00元，支付進度為100%。具體情況如下：
三、專項資金項目實施及資金支出情況
?。ㄒ唬┩七M新型城鎮(zhèn)化品質(zhì)提升項目
鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府收到“百千萬工程”考核獎勵資金4,870,000.00元用于推進新型城鎮(zhèn)化品質(zhì)提升項目，具體用于江門鶴山古勞水鄉(xiāng)示范性美麗漁場創(chuàng)建、古勞鎮(zhèn)古勞村“百千萬工程”典型村人居環(huán)境整治項目、古勞鎮(zhèn)連城村人居環(huán)境整治項目、古勞鎮(zhèn)麥水村八隊祠堂地塊綠化種植項目、古勞鎮(zhèn)雙橋村人居環(huán)境整治提升工程、古勞鎮(zhèn)大埠村生態(tài)停車場建設(shè)工程、古勞鎮(zhèn)大埠村釣魚場周邊區(qū)域環(huán)境改造及綠化工程等15個項目。
經(jīng)抽查，江門鶴山古勞水鄉(xiāng)示范性美麗漁場創(chuàng)建項目根據(jù)鶴山市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局的批復(fù)文件（鶴農(nóng)農(nóng)字〔2023〕55號、鶴農(nóng)農(nóng)字〔2023〕68號）進行建設(shè)。該項目建安工程由鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府委托鶴山市哲誠工程咨詢有限公司以公開招標方式進行采購，經(jīng)評委確定廣東江逸建設(shè)工程有限公司、中國華西工程設(shè)計建設(shè)有限公司組成的聯(lián)合體為本項目的中標人，中標金額為15,240,791.36元，雙方于2023年11月22日簽訂建設(shè)項目工程總承包合同。
2024年7月31日，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府使用“百千萬工程”專項資金支付廣東江逸建設(shè)工程有限公司建安工程進度款1,000,000.00元。鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府為項目建設(shè)單位，根據(jù)《政府會計制度》的相關(guān)規(guī)定，于2024年7月在該鎮(zhèn)的基本戶中計入“在建工程——待核銷基建支出”科目進行核算。
項目采購嚴格執(zhí)行招標投標法規(guī)定，招投標程序規(guī)范，資金支付按《古勞鎮(zhèn)人民政府財政和財務(wù)收支管理制度》相關(guān)規(guī)定進行支出審批，附有資金申請、專項資金撥款申請表、黨（組）委會議記錄、發(fā)票、合同。
因“百千萬工程”項目涉及類別較多，建議古勞鎮(zhèn)人民政府壓實合同建設(shè)主體責任，按照《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》第四十三條、《行政單位財務(wù)規(guī)則》等規(guī)定，將合同主體為古勞鎮(zhèn)人民政府的基建支出先計入“在建工程——**項目”、“在建工程——待核銷基建支出”等科目。在項目竣工驗收合格后將可轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)（其中權(quán)屬不屬于本單位的固定資產(chǎn)，需做無償調(diào)撥轉(zhuǎn)出），視情況將不可形成固定資產(chǎn)的在建工程轉(zhuǎn)去“資產(chǎn)處置費用”科目或“業(yè)務(wù)活動費用”科目。對于合同主體非古勞鎮(zhèn)人民政府而由古勞鎮(zhèn)人民政府代支出的工程，古勞鎮(zhèn)人民政府需將相關(guān)支出憑證復(fù)印給合同建設(shè)主體。
（二）美麗圩鎮(zhèn)建設(shè)項目
鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府收到“百千萬工程”考核獎勵資金3,000,000.00元用于美麗圩鎮(zhèn)建設(shè)項目，具體用于古勞鎮(zhèn)梁贊故居周邊外立面及綠美公園提升工程、雙橋圩周邊村莊生活污水資源化利用建設(shè)工程、升平圩周邊村莊生活污水資源化利用建設(shè)工程等4個項目。
經(jīng)抽查，古勞鎮(zhèn)梁贊故居周邊外立面及綠美公園提升工程項目以鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府為建設(shè)單位，該項目建安工程由鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府委托廣東偉信工程項目管理有限公司以采用競爭性磋商方式進行采購，確定廣東江逸建設(shè)工程有限公司為本項目的施工單位。于2024年7月2日，雙方簽訂政府采購合同，合同價為3,700,412.40元。
2024年8月12日，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府使用“百千萬工程”專項資金以財政直接支付方式支付廣東江逸建設(shè)工程有限公司工程預(yù)付款1,073,119.60元。
項目實際于2024年7月5日開工建設(shè)，2024年12月16日，驗收工作組進行了工程完工驗收。
經(jīng)檢查，資金支出附有資金使用審批表、鶴山市基建工程資金撥付申報審核表、黨（組）委會議記錄、合同、發(fā)票、工程結(jié)算書、工程預(yù)算審核書、中標通知書、工程竣工驗收書、競爭性磋商文件。但存在以下問題：
1.鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府為項目建設(shè)單位，根據(jù)《政府會計制度》的相關(guān)規(guī)定，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府應(yīng)通過“在建工程”會計科目核算建設(shè)項目的實際成本，但其在會計處理中計入當期費用（業(yè)務(wù)活動費用）。
2.工程于2024年12月16日通過了竣工驗收，但截至檢查日，尚未編報竣工財務(wù)決算。該情況不符合《鶴山市政府投資項目管理辦法》（鶴府〔2018〕14號）第四十二條“建設(shè)單位應(yīng)當在項目完工可以投入使用或者試運行合格之日起3個月內(nèi)，按照財政部門項目竣工財務(wù)決算送審指引要求，歸集整理決算資料，編報竣工財務(wù)決算，報送相關(guān)部門審核。特殊情況確需延長的，中小型項目不得超過2個月，大型項目不得超過6個月。項目主管部門應(yīng)當督促建設(shè)單位在規(guī)定時間內(nèi)完成竣工財務(wù)決算編報工作?！钡南嚓P(guān)規(guī)定。
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鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府收到“百千萬工程”考核獎勵資金4,500,000.00元用于典型示范村建設(shè)項目，具體用于古勞鎮(zhèn)大埠村農(nóng)房風貌提升工程、古勞鎮(zhèn)大埠村鄉(xiāng)約公園工程、大埠村龍舟廣場工程、古勞鎮(zhèn)大埠村村莊環(huán)境整體提升工程、古勞鎮(zhèn)大埠舊村人居環(huán)境整治項目等9個項目。
經(jīng)抽查，古勞鎮(zhèn)大埠村農(nóng)房風貌提升工程項目以鶴山市古勞鎮(zhèn)大埠村經(jīng)濟聯(lián)合社為建設(shè)單位，該項目建安工程于2024年11月委托鶴山市哲誠工程咨詢有限公司以采用競爭性磋商方式組織采購，確定廣東江逸建設(shè)工程有限公司為本項目的施工單位。于2024年11月12日，雙方簽訂政府采購合同，合同價為3,618,446.53元。
2024年12月，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府使用“百千萬工程”專項資金2,100,531.19元，由鶴山市古勞鎮(zhèn)財政所直接轉(zhuǎn)賬至廣東江逸建設(shè)工程有限公司以支付工程進度款。
經(jīng)檢查，資金支出附有資金撥付申請表、黨（組）委會議記錄、合同、發(fā)票、工程預(yù)算審核、中標通知書、競爭性磋商文件。但存在以下問題：
建安工程在2024年11月11日開標，中標通知書出具時間為2024年11月14日（注明“須在2024年12月13日前簽訂施工合同”），與施工方簽訂政府采購合同的時間為2024年11月12日。
（四）移民新村人居環(huán)境整治提升項目
鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府收到“百千萬工程”考核獎勵資金756,765.00元用于移民新村人居環(huán)境整治提升項目，全額用于古勞鎮(zhèn)麥水新村環(huán)境整治工程項目。
項目以鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府為建設(shè)單位，2022年12月19日，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府與江門市科禹水利規(guī)劃設(shè)計咨詢有限公司簽訂《建設(shè)工程勘察設(shè)計合同》，由其承擔古勞鎮(zhèn)麥水新村環(huán)境整治工程的勘察設(shè)計，合同價為113,600.00元。
2023年7月委托鶴山市同建工程管理有限公司以采用競爭性磋商方式組織采購，確定廣東江逸建設(shè)工程有限公司為本項目的施工單位。于2023年8月1日，雙方簽訂政府采購合同，合同價為1,344,119.31元。
2024年7月2日，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府使用“百千萬工程”專項資金654,525.00元，支付廣東江逸建設(shè)工程有限公司工程款進度；2024年7月9日，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府使用“百千萬工程”專項資金102,240.00元支付江門市科禹水利規(guī)劃設(shè)計咨詢有限公司工程勘察設(shè)計費102,240.00元。
古勞鎮(zhèn)麥水新村環(huán)境整治工程已于2025年6月17日竣工驗收。
經(jīng)檢查，資金支出附有資金撥付申請表、黨（組）委會議記錄、合同（工程施工合同及建設(shè)工程勘察設(shè)計合同）、發(fā)票、工程預(yù)算書、工程結(jié)算審核書、中標通知書、驗收鑒定書。
四、專項資金檢查總結(jié)
除上這各具體項目檢查發(fā)現(xiàn)的問題外，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府2023年“百千萬工程”考核獎勵資金安排預(yù)算指標13,126,765.00萬元，實際支出13,126,765.00萬元，支出進度為100%。鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府能夠嚴格執(zhí)行預(yù)算指標，遵守財政制度，合理安排支出進度?！鞍偾f工程”考核獎勵資金按照下達資金的文件實行專款專用。在支出過程中，鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府按照制定的財務(wù)管理相關(guān)制度進行審批，大額資金的使用納入“三重一大”事項集體決策，支出流程規(guī)范。
鶴山市財政局 中共鶴山市紀律檢查委員會
2025年10月29日
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